金蝶精斗云一、要注意加强对支票、发票和收据的保管
领用支票要设立备查登记簿#8218;经单位主管财务领导审签后#8218;并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字#8218;以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人#8218;并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借#8218;已开具金额尚待带出收款的发票和收据#8218;要由借用人出具借据并作登记#8218;以便分清责任#8218;待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来#8218;先作废后重开#8218;如果是销货发票退回红冲#8218;应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据#8218;要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据#8218;并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容#8218;同时注明“原开单句作废”字样。
登记银行存款日记和现金日记账#8218;要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致#8218;然后按付出支票号码顺序排列#8218;以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴#8218;应即用即盖#8218;并由会计、出纳二人分开保管#8218;支票用印鉴的私人印章#8218;只能用于盖印支票#8218;而不作为其他任何用途。
二、做到日清月结
每天都要做到钱帐两清，发现问题可以及时查找，免得一拖下去就无从查起，和会计移交手续时，不管有多熟，都一定要有移交票据的清单，要不然容易出现说不清楚的差错，影响双方感情和工作以及财务数据。每个月都要按规定进行结帐，并且和会计进行对帐，做到帐帐相符、帐实相符。
三、收付现金时，一定要采取唱收唱支
对于出纳人员来说，唱收唱支虽然不是必须的工作，但是意义十分重大，一方面，显示很有礼貌，看看人家小日本的销货员吧，虽然民族猥琐，但是人家的礼貌的确不得不让人折服。另一方面，在收付现金时唱收唱付#8218;这样不但可以加深印象#8218;与当事人核对金额#8218;还可以取得他人的听觉旁证。当数目不清时，可以找旁边的人核对作证。
四、注意发票的管理
对需要报销的发票#8218;抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者#8218;均不接受发票#8218;待补办手续后再报核。报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者#8218;应签代领人名字#8218;而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工#8218;要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入#8218;要以经办单位交款单位为依据#8218;收款后开给财务收据。
未经允许不得转载：金蝶精斗云 » 出纳工作防出错的几个技巧【出纳业务技巧】
