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金蝶AI星辰
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个人所得税缴纳前可扣除哪些费用？

在计算个人所得税应纳税所得额时，哪些费用和支出可以在税前依法进行扣除？

已有 1 个回答　|　2026-01-30 245 浏览

小规模纳税人季度企业所得税账务处理步骤

小规模纳税人按季度申报缴纳企业所得税时，应如何进行账务处理？具体会计分录是什么？在季度预缴和年度汇算清缴时分别需要注意哪些账务操作要点？

已有 1 个回答　|　2026-01-30 297 浏览

未收到房租是否需要申报增值税？

我公司出租商业房产，合同约定每月5日前支付租金。2023年12月及2024年1月的租金，承租方因资金周转困难至今未支付。我们已多次催收，但对方仍未付款。请问，在这两个月的增值税纳税义务发生时点，我们是否仍需就这些已产生但未实际收到的租金收入申报缴纳增值税？

已有 1 个回答　|　2026-01-30 195 浏览

如何调整上年度少计的主营业务收入？

在编制上年度财务报表时，发现部分已完成的销售业务未及时确认收入，导致主营业务收入金额少计。现需对相关账目进行调整，以准确反映上年度实际经营成果。

已有 1 个回答　|　2026-01-30 215 浏览

认缴出资未缴清时公司能否办理减资？

在认缴出资制度下，若公司股东尚未实际缴纳其认缴的出资额，此时公司是否可以进行减资操作？减资程序与已实缴出资的情况有何不同？相关法律风险与合规要求是什么？

已有 1 个回答　|　2026-01-30 154 浏览

企业确认不含税销售收入如何做会计分录？

在企业已确认销售收入的情况下，如何编制不含税的会计分录？请说明具体科目使用与金额计算。

已有 1 个回答　|　2026-01-30 239 浏览

税前可抵扣的费用具体包括哪些项目？

在计算企业所得税应纳税所得额时，哪些类型的支出或费用可以在税前进行扣除？请具体说明常见的可抵扣项目及其适用条件。

已有 1 个回答　|　2026-01-30 293 浏览

进项大于销项时，下月账务如何处理？

在进项税额大于销项税额的情况下，企业当月无需缴纳增值税，多余的进项税额会形成留抵税额。请问，在当月的会计核算中，应如何进行账务处理？具体会计分录应当如何编制？

已有 1 个回答　|　2026-01-30 284 浏览

小规模纳税人开具专票涉及哪些税费？

小规模纳税人在开具增值税专用发票时，需要缴纳哪些税款？具体涉及哪些税种和计算方式？

已有 1 个回答　|　2026-01-30 181 浏览

委托加工物资成本是否包含增值税？

在委托加工业务中，企业将原材料发给受托方进行加工，加工完成后收回物资。此时，计算收回的委托加工物资成本时，是否需要将支付给受托方的增值税（进项税额）计入物资成本？

已有 1 个回答　|　2026-01-30 166 浏览
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在计算个人所得税应纳税所得额时，哪些费用和支出可以在税前依法进行扣除？

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小规模纳税人季度企业所得税账务处理步骤

小规模纳税人按季度申报缴纳企业所得税时，应如何进行账务处理？具体会计分录是什么？在季度预缴和年度汇算清缴时分别需要注意哪些账务操作要点？

已有 1 个回答　|　2026-01-30 297 浏览

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我公司出租商业房产，合同约定每月5日前支付租金。2023年12月及2024年1月的租金，承租方因资金周转困难至今未支付。我们已多次催收，但对方仍未付款。请问，在这两个月的增值税纳税义务发生时点，我们是否仍需就这些已产生但未实际收到的租金收入申报缴纳增值税？

已有 1 个回答　|　2026-01-30 195 浏览

如何调整上年度少计的主营业务收入？

在编制上年度财务报表时，发现部分已完成的销售业务未及时确认收入，导致主营业务收入金额少计。现需对相关账目进行调整，以准确反映上年度实际经营成果。

已有 1 个回答　|　2026-01-30 215 浏览

认缴出资未缴清时公司能否办理减资？

在认缴出资制度下，若公司股东尚未实际缴纳其认缴的出资额，此时公司是否可以进行减资操作？减资程序与已实缴出资的情况有何不同？相关法律风险与合规要求是什么？

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企业确认不含税销售收入如何做会计分录？

在企业已确认销售收入的情况下，如何编制不含税的会计分录？请说明具体科目使用与金额计算。

已有 1 个回答　|　2026-01-30 239 浏览

税前可抵扣的费用具体包括哪些项目？

在计算企业所得税应纳税所得额时，哪些类型的支出或费用可以在税前进行扣除？请具体说明常见的可抵扣项目及其适用条件。

已有 1 个回答　|　2026-01-30 293 浏览

进项大于销项时，下月账务如何处理？

在进项税额大于销项税额的情况下，企业当月无需缴纳增值税，多余的进项税额会形成留抵税额。请问，在当月的会计核算中，应如何进行账务处理？具体会计分录应当如何编制？

已有 1 个回答　|　2026-01-30 284 浏览

小规模纳税人开具专票涉及哪些税费？

小规模纳税人在开具增值税专用发票时，需要缴纳哪些税款？具体涉及哪些税种和计算方式？

已有 1 个回答　|　2026-01-30 181 浏览

委托加工物资成本是否包含增值税？

在委托加工业务中，企业将原材料发给受托方进行加工，加工完成后收回物资。此时，计算收回的委托加工物资成本时，是否需要将支付给受托方的增值税（进项税额）计入物资成本？

已有 1 个回答　|　2026-01-30 166 浏览
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