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我公司收到供应商开具的红字发票后，是否必须取得该红字发票的纸质或电子版原件才能进行账务处理？具体应如何入账，以及相关的税务和会计规定是什么？
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云淡风轻
需要取得对方开具的红字发票入账。根据国家税务总局关于红字发票开具的规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，应由购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》）。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票。因此，对于购买方而言，在发生销货退回、开票有误、应税服务中止或销售折让等情形，且原蓝字专用发票已抵扣时，必须取得销售方开具的红字专用发票，并将其作为合法的原始凭证，与《信息表》一并作为记账凭证附件，据以进行进项税额转出的账务处理。红字发票是冲销原蓝字发票对应业务的法定凭证，是证明经济业务真实性与合规性的关键依据，也是税务检查时的重要备查资料。若未取得红字发票，可能导致账务处理凭证不全，影响企业所得税税前扣除，并可能引发税务风险。
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