一般情况下,企业需要对个人所得税进行代扣代缴的业务处理。工资管理系统中提供了个人所得税的处理功能。在进行所得税计算及扣减的业务处理前,您需要在所得税设置中对个人所得税计算进行初始项目设置,如:税率类别、税率项目、所得计算、基本扣除、所得期间、外币币别等。
所得税设置中可完成以下功能:
Ø 新增所得税设置
Ø 修改所得税设置
Ø 删除所得税设置
新增所得税设置
所得税设置涉及的数据项说明如下:
数 据 项 | 说 明 | 必填项(是/否) |
税率类别 | 按照税法规定的个人所得税九级超额累进税率,分含税级距与不含税级距。(第九级由用户手工录入,由用户自己定义其上限) | 是 |
税率项目 | 应税项目,此处为工资或其他应交个人所得税的收入。 | 是 |
所得计算 | 确定应税项目的数据额,如应发工资项目合计。 | 是 |
所得期间 | 计税所得所属期间,是个文本信息,主要用于报表展现。 | 是 |
外币币别 | 所得外币的币别。 | 是 |
外币汇率 | 所得外币的汇率。 | 是 |
基本扣除 | 定义基本扣除数。 | 否 |
其他扣除 | 定义其他的扣除数。 | 否 |
详细操作步骤如下:
步 骤 | 描 述 | 是否必需(是/否) |
第一步 | 选择〖工资管理〗→〖所得税计算〗; | 是 |
第二步 | 选择【设置】,弹出“个人所得税初始设置”界面; | 是 |
第三步 | 单击【编辑】,切换到“编辑”标签页; | 是 |
第四步 | 单击【新增】,进入所得税设置的新建状态; | 是 |
第五步 | 输入设置方案的名称; | 是 |
第六步 | 单击“税率类别”的右边编辑条,则系统单击【编辑】,切换到“编辑”标签页,再单击【新增】定义税率,单击【保存】与【确定】; | 是 |
第七步 | 单击“税率项目”右边编辑条,单击【编辑】,切换到“编辑”标签页,再单击【新增】定义应税项目,选取属性,单击【保存】与【确定】; | 是 |
第八步 | 单击“所得计算”右边编辑条,单击【编辑】,切换到“编辑”标签页,再单击【新增】定义应税项目,选取属性,单击【保存】与【确定】; | 是 |
第九步 | 填写<所得期间>; | 是 |
第十步 | 通过下拉框选取所得币别; | 是 |
第十一步 | 填入基本扣除数; | 否 |
第十二步 | 填入其他扣除数; | 否 |
第十二步 | 单击【保存】将新建的所得税设置进行保存;单击【取消】则放弃新建的内容; | 否 |
第十二步 | 单击【确定】或【取消】退出所得税设置界面。 | 否 |
温馨提醒:1、定义个人所得税时可以定义多种方案(税率类别,所得项目及所得计也可以定义多种方案),以适应企业一个月发多个月奖金等具体情况。
2、定义个人所得税税率时,系统会给出提示是否使用“含税级距”?若选择“否”则使用“不含税级距”。含税级距和非含税级距,均为按照税法规定减除有关非费用后的所得额,含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税的级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。
3、定义“税率项目”和“所得计算”时均会遇到填写属性,系统提供“增项”和“减项”两个选项。“增项”的含义为这个项目在计算所得税时该项目与计税基数相加,“减项”的意思为在计算所得税时该项目从计税基础中减去。例如,在所得项目选取了“应发合计”这一工资项目做为计算所得税的计税基础,但在“应发合计”中包含了一个工资项目“补贴”可以是免税的,这个工资项目在计算所得税时扣减,这时应把“应发合计”作为增项,而“补贴”这个工资项目作为减项。
编辑所得税设置
编辑所得税设置的详细操步骤如下:
步 骤 | 描 述 | 是否必需(是/否) |
第一步 | 选择〖工资管理〗→〖所得税设置〗; | 是 |
第二步 | 选择【设置】,弹出“个人所得税初始设置”界面; | 是 |
第三步 | 选取需要修改的方案,单击【编辑】; | 是 |
第四步 | 针对欲调整的内容进行修改; | 是 |
第五步 | 单击【保存】保存修改的信息;单击【取消】放弃修改的信息;并返回到“个人所得税初始设置”界面; | 是 |
第六步 | 单击【确定】或【取消】返回上一级菜单。 | 是 |
删除所得税设置
选取已有的所得税设置方案,单击【删除】即可。
温馨提醒:在新增,修改及删除税率类别,所得项目及所得计算方案时,均可单击右键,弹出【新增一栏】与【删除一栏】功能。