库存商品管理有关规定

  库存商品管理的有关规定

  为加强公司库存商品管理,规范库存商品报损及有关程序,根据公司制定的库存商品三级问责管理,结合实际工作情况,特制定妮维雅、家化、香水库存商品管理规定。

  一. 库存商品盘点工作

  1. 公司库存商品每季盘点一次,盘点截止日为每季30日,盘点对象为商场在库商品、自有库存商品。

  2. 库存商品盘点程序:

  (1) 商品盘点前一日停止送货,业务部及时清理手中的票据,财务部将有关单据进行审核后,结出商品结存数。

  (2) 社会库存商品盘点,商场营业员应根据 “库存商品盘点表”,按大类商品顺序盘点并填写各品名规格的数量,算出商品金额并在盘点表签名确认。业务人员及时对盘点结果进行跟踪,避免欧莱雅事件的重现,必要时财务人员进行监盘。

  (4) 自有库存商品的盘点,财务人员与保管人员一起对商品实地盘点后,与用友系统的现存量进行核对,做到帐实相符。发现问题,及时进行复盘。对已经复盘仍存在差异的商品,做好记录,查明原因,及时上报,依照有关规定进行处理。

  二. 库存商品报损报溢

  1. 商品报损报溢审批程序

  (1) 商品保管人在盘点中发现商品溢余或短缺,在查明原因后,填制“商品报损报溢单”,报部门经理审核。部门经理审核无误后签发意见,报公司领导审批。

  (2) 财务管理部对发生商品报损报溢情况进行核实,对商品短缺较大的经常报损的商品进行实地调查,提出处理意见,报公司领导审批。

  (3) 公司公司领导审批后,财务部作帐务处理。

  三、滞销商品的处理流程

  1、无责任风险商品

  (1)妮维雅、家化属无责任风险的商品,在经营过程中产生的残、损、破、过期商品,生产厂家可以退换。

  (2)商品到货后,保管员根据厂方提供的验收单验收商品,对进货过程中产生的残、损、破商品进行登记,然后将的商品的名称及破损的数量转交业务部门,业务部门将破损商品以进价开单后由送货人员赔付

  (3)保管人员对产生的以上滞销商品进行分类管理,对商品的数量、品名详细列出,一式两份,一份留存、一份报业务部门,业务部门跟椐保管提供的资料进行认真细致的核对后,及时联系厂方确认后,将退货明细交财务开具红字发票申请单,厂方开来红字发票后,财务进账务处理。

  2、完全责任风险商品

  (1)香水商品属于完全责任风险的商品,就是对于在经营过程中产的残、损、破、过期的商品,厂方不进行退换完全由我公司承担,对此类商品要重点管理。

  (2)保管人员要随时撑握所管商品的出货情况,对于商品进货后一直处于不动且保质期在1年之内的商品,保管人员及时统计将商品的数量、名称、到期日期详细列出后上报部门经理,部门经理提出处理意见后,报公司领导批示后及时进行处理,若保管人员不及时上报造成商品过期无法变价处理,损失由仓库保管人员承担全部责任

  (3)对于滞销商品的处理我们可以采取化整为零的策略,就是给销售人员分派滞销商品处理目标,对于在处理此类商品有突出贡献的销售人员进行奖励。

  (4)尽量将滞销商品分别开住各商场降低价格处理,避免商品过期给企业造成不必要的损失。

  (5)对于确实无法处理的滞销商品要进行责任制,若是部门经理的原因造成的,其损失由部门经理承担

  四、 商品损失责任

  1. 凡因人为因素造成商品短缺及损失,视情节轻重,由业务部提出处理意见,公司领导研究决定,对商品保管人员或责任人按商品成本价的20%~100%赔偿。

  2. 凡因商品质量问题或商品包装短缺等,由部门经理与供应商联系解决退调补货事宜。

  3. 凡因不可抗力因素,造成商品短缺及损失,由商品保管人员撰写专项报告,经部门经理签字认可,报公司领导批示,财务部门进行账务处理。

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