金蝶精斗云秋风财务问答系列–整理系列
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我在的公司是一家外商投资企业，名下有多家子公司及分公司，现在有一家分公司要注销，注销后在此基础上立即成立一家子公司，原分公司的往来还未清理，请问母公司应做哪些帐务处理。能否将分公司的账务转到子公司。委托子公司收付其往来款项，或是将债权债务转到母公司，两种方法帐务上如何具体处理？
开发项目账务
我公司是一个新成立的项目开发企业，每开发一个项目，就成立一个独立核算的公司（项目公司）。每年，这些项目公司按它们利润的5%上交给我公司管理费。我公司的运营就靠这些管理费用，没有其他的收入。请问：这些上交给我公司管理费，我公司财务应记入什么会计科目？是否缴税？哪些税？
担保风险准备
我公司是一家投资担保企业，我对投资担保企业的会计制度不太熟悉，㈠“担保机构应按不超过当年年末担保责任余额1％的比例提取风险准备金，用于担保赔付。”是否表示每月可以按（担保收入X1％）来提取“风险准备金”并在“营业费用”中列支。㈡ “担保机构应按当年担保费的50%提取未到期责任准备金”。这“未到期责任准备金”又如何计提？这两项目均可在税前扣除吗？
易耗品与收入
混合销售的安装成本如工具材料等该如何进行会计处理呢,他的安装发生在前,销售及安装收入要等安装完毕后才能得到,是当期进成本费用还是到有收入的时候再进成本费用呢？
财政拨款回复
财政拔款如何入帐 ？
关于公司资本
公司实收资本600万，其中有货币投资和实物投资，但实物投资都是虚的（包括固定资产和库存商品），如果这样把它们都入了账，那我今后如何处理才好啊？
扩大经营范围
咨询顾问公司,今年新引进了销售业务.并打算将销售业务作为主营业务.所以会计科目要进一步完善.
可不知从何下手,您能给我一点建议吗?
另外,销售人员的业绩考核怎么样能体现出来呢?
销售退回处理
2007年11月的销售2008年1.月退回,是否做为以前年度损益调整事项,调整2007年度的资产负债表的年未数,具体怎么调?
折旧年限变更
看到固定资产相关规定，电子设备折旧年限已经由原来的5年修改为3年了。我在计提折旧的时候因该如何去处理以前一直是按照5年的折旧年限来提取折旧的相关固定资产呢？
新建公司投资
有两个问题请教:
一、注册投资公司2000万元，两个月后，在没有任何收入的情况下，这个公司拿出2100万元注册另外一家商贸零售公司，这样做可以吗？
二、公司为广东籍职工租房，刚听07年底的所得税清缴中讲这笔租金可以入应付职工薪酬科目，但年底要调增，我疑惑的是做到这个科目以后，是不是这项费用也算入职工的个人所得要交个人所得税否？
财务制度选用
由政府投资设立的有限责任公司主要为基础设施与公建设施建设的,它该实行哪种财务会计再度？
折旧计提规定
请教!固定资计提的标准有文件?必须用税法的文件?我公司是生产电池材料的用的电窖炉!有什么计提标准?
2\单位间可以借款,国家对此有什么规定!有文件?
担保企业核算
我们是担保行业执行的是担保行业会计制度，这里没有“其他应交款”所以我用的是“其他应付款”这样可以吗？另外，每季度收到完税证后又如何处理？？？完税证单独保存，还是做什么帐务处理（每月银行代扣时已做了缴税处理），与凭证装订在一起？
代扣税款尾差
银行按季度交税，只能每季度给完税证，现在完税证拿到后却发现，各税种的金额差了0.01元，有多有少，我该怎么办呢？？？另外，每季度收到完税证后又如何处理？
建筑合同转包
如果公司借用别人公司的资质承包工程，发包方打款到别人公司,别人公司扣税和管理费了,在将钱打到我们公司，如果帐务处理呢?
关于借款贴花
公司成立将进６个月了，筹建期已结束，一直没有业务收入，所发生的费用是否可以进本年利润，没有主营业务收入，利润表上就是亏损的，我不知道这样的帐务处理对不对？还有就是公司与公司的借款，没有签借款合同，只有一张借条，是否要交印花税 ？
付临时工工资
我公司是从事展览展示业务，是小规模企业如办一个汽车展，找10个临时工搭建展台，布展等，展览结束后，给临时工现场直接结帐，我公司业务经理那白条（有工人领钱签字）到出纳报销工人工资，会计如何核算临时工工资，即展览成本，需要附或制作那些原始凭证入帐？
建筑合同贴花
房地产公司.与建筑公司签有土建水电安装总包工程合同,请教老师该合同我公司要交印花税吗?是否所有关于工程开发的发票都应附有合同,都应交印花税?
法人借用私车
公司法人的私人车借公司使用，如何做费用？
小规模纳税人
请问一下商业企业小规模纳税人缴纳及提取增值税的会计分录是怎样的？
收入利得区别
在07年的中级会计实务中提到区分收入和利得、费用的损失的关系，我想问一下利得主要指哪些收入？
附条件破产债权的抵销
看了你的施工企业会计流程，不是十分清楚，完工结算结转时，其中“工程施工（合同成本）和主营业务成本的金额是不是一样的？我问其他同行，她们是这样做的，不知对不对：发生工程支出时计入“工程结算成本”，完工结算时收入计入“工程结算收入”，我查看了有关书籍，没有这两个科目，所以有点疑惑。所以还想麻烦你根据我们这种小企业的具体情况再说明白点。
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