金蝶精斗云职业话你知:财务资格面面观简介： 《职业话你知》系列是中国会计视野瞭望社在2008年末推出的一个关于财会职业的介绍文章。文章内容主要取材
于美国“投资百科”网站。在这里，除了传统财务会计产生、演变的呈现，您还会看到对管理会计、公共部门会计、公共会计师和内部审计师这些大家已不陌生的细
分会计职业的介绍。此外，作为本系列的一大亮点，我们还将介绍已经在国外出现、但国内了解较少的法务会计、环境会计、演艺圈会计和破产管理人等财会岗位和
相关的一些职业资格。希望在金融危机阴霾笼罩的2008年岁末，这些五彩缤纷的财会行当能让您看到一道乌云后的金边。
如果你感觉难以区分CFA，CFP，CIC，ChFC或其他任何财务资格，请相信你不是一个人在犯迷糊。那么，如何才能通过这些五花八门的资格
来为自己寻找到最好的财务岗位呢？接下来我们就分别简短介绍一下九种最流行的资格，包括它们需要完成的相关教育、专门技术以及获得这些资格的职业人员适宜
工作的职业领域：
注册财务规划师®（CFP®）
凡具有CFP®资格的人士已经拥有与财务规划相关的所有财务工作领域的胜任能力。申请人要完成100多个相关主题的学习，其中包括股票、债券、
税务、保险、养老金计划以及不动产策划。该项目是由注册财务规划师协会（ICFP）进行管理的。除了通过CFP的资格考试，除了通过职业资格考试，申请人
还必须拥有被承认的专业工作经历并愿意遵守CFP协会的道德和职业责任规范以及财务规划准则。
财务规划师一般与个人打交道，帮助其理解他们拥有的选择并制定适合个人财务状况和目标的财务决策。考虑到财务规划师被赋予的极大信任，CFP协
会发布了财务规划程序和当前资格获得者的信息，允许CFP的客户验证其财务规划师的资格是否良好。大家要做的最后一件事就是小心，不要选择一名被撤销资格
的CFP。
特许金融分析师（CFA®）
该资格由特许金融分析师协会（原投资管理与研究协会（AIMR））授予。要获得CFA资格，申请人必须成功地通过三级难度相当大的考试，并具有
至少三年以上被认可的工作经历。在通过考试期间，申请人需证明其具备相应的胜任能力、诚信以及在会计、职业标准和道德、经济学、投资组合管理以及证券分析
等方面的广泛知识。
也有CFA资格获得者成为了从事金融机构货币管理和股票分析但非财务规划领域的分析专家。这些专业人士通常负责为各种类型的投资提供调查研究和评估报告。
注册基金专家（CFS）
顾名思义，具有该资格的人拥有在共同基金和共同基金行业工作所应具备的个人专业才能。这些个人通常向客户提供应该向哪些基金进行投资的建议。当
然这取决于他们是否有经营牌照、是否将向客户购买和销售基金。前身为注册基金专家协会的商业与财务协会（IBF）对外提供CFS方面的培训，课程涉及产品
组合理论、成本平均策略以及年金等共同基金包含的各方面内容。CFS资格获得者所具有的专业知识还应通过继续教育要求加以保持。
特许理财顾问（ChFC）
拥有ChFC资格的个人已被证明具有广泛而全面的财务规划知识。ChFC项目是由美国金融职业培训界最负盛名的美国学院(American
College)管理。除了要成功的通过包括所得税、保险、投资以及不动产规划等财务规划方面的考试，还要求申请人至少具有三年以上的财务领域从业经验。
同那些具有CFP资格的人士一样，具有ChFC资格的专业人士将帮助个人分析其财务状况和理财目标。
特许投资顾问（CIC）
CIC资格由投资顾问协会授予，具有CFA资格并且已注册为投资顾问的人士方可申请。该资格重视投资组合管理。除了在投资组合方面具备较高的专
业水准，这些个人还必须遵守严格的道德规范，并提供个人品格鉴定书。具有CIC资格的个人一般会成为财务领域的领军人才，例如掌管大型投资账户和共同基
金。
注册投资管理分析师（CIMA）
该资格强调资产配置、职业道德、尽职调查、风险计量、投资政策以及业绩管理方面的能力。申请该资格的个人需要拥有至少三年以上专业经验。这对那些投资咨询专家们就提出了一个很高的标准。CIMA课程由投资管理咨询协会提供。
同时，拥有CIMA资格的个人还被要求通过持续的更新注册来验证其专业技能，这要求CIMA资格的获得者每两年要完成至少40个小时的继续教育课程。CIMA资格获得者趋向于在财务咨询公司谋求发展，包括与客户进行广泛交流和对大规模的资金管理。
特许市场技术分析师（CMT）
想要获取该资格，必须通过市场技术分析师协会（MTA）设定的三项考试并承诺遵守 MTA制定的道德规范。具有CMT资格的个人已证明其在技术分析领域所具有的专业技能。CMT资格获得者通常从事套期基金和货币管理公司的工作。
注册会计师和理财规划师（CPA and PFS）
具有注册会计师资格的个人已经通过了会计和纳税申报考试，但获得CPA资格并不表示他们接受了其他财务领域的培训。所以，有兴趣获得财务规划专
业技能的这些注册会计师为了丰富其会计生涯，有必要成为注册个人理财规划师（PFS）。PFS资格是由美国注册会计师协会（AICPA）授予的，那些已通
过了额外培训并拥有CFP资格的个人将被AICPA授予PFS资格。
特许人寿保险师（CLU）
该资格由美国学院授予，获得该资格的个人主要就职于保险公司。CLU资格只授予那些完成10门课程学习并通过总计20小时考试的个人。课程涵盖人寿和健康险、养老金规划、保险法、所得税、投资、财务和不动产规划以及集团收益方面的基础。
资格的意义
资格不代表一切，具有这些资格的投资专业人士的信誉才是最关键的问题。大多数资格要求申请人投入一定的学习时间并满足很高的道德和职业标准。例
如，为获得CFA资格，申请人必须为每门考试投入大约250小时的学习时间，并且需要参加三个等级的考试。这些考试如此密集，以至于约64%的申请人只能
通过一级而未能最终及格。只有那些通过全部三个等级考试的个人将获得CFA资格，他们同时还必须遵守职业行为的道德和规范。
尽管考试可能会很紧张，考试的时间也可能会很漫长，但是决定是否聘用一个财务专业人员时，资格可能仅仅只能作为衡量标准的一部分。与一位财务职业人员交往时，了解他或她在不同财务领域的专业技能才是至关重要的。
证书效用细掂量
而无论你是刚进入金融服务业的新人还是经验丰富的老手，如能手握一张职业资格证书都将会使你受益匪浅。对那些有志于满足严苛的资质要求、获得职业资格证书的人来说，不断增长的市场披露需求、职业可信度以及薪金水平都具有相当的吸引力。
然而，随着各类证书的日益繁多（尤其是在金融策划领域），辨别持有哪种证书将带来最大的收益会是一个十分复杂的过程。过去的几年间，曾有一家新
证书的颁发机构以为咨询顾问提供针对各种实务环境的特别培训而声名鹊起。但是，许多新兴的资格证书对学业课程及培训的要求已大大减少，而这正是那些面市已
久的老证书所关注的。
新证书不断涌现
随着新证书的日益增多，在金融服务领域也引发了某一证书是否比其他证书更具权威性的争论。虽然各类证书之间并没有黑白分明的界线，但是，面市数
十载的“传统”证书与不断涌现的新兴证书之间仍是有区别的。最为金融业和媒体所推崇和认可的证书包括：金融理财师（CFP）、注册会计师（CPA）、注册
税务代理人（Enrolled Agent, EA）、特许人寿理财师（Chartered Life Underwriter,
CLU）、特许金融顾问（Chartered Financial Consultant, ChFC）、员工福利专家证书（Certified
Employee Benefit Specialist, CEBC）、注册健康理财师（Registered Health
Underwriter, RHU）、财产和意外险注册承保师（Chartered Property Casualty Consultant,
CPCU）、注册金融分析师（CFA）。
沙里淘金
传统证书在获得了金融服务业长久认可的同时，新兴证书的浪潮也使得一些老证书的效力失色不少。然而，通过对新兴证书近距离的分析可以迅速地发
现，这些证书对于学业课程仅作些许要求，而传统证书对此十分关注。例如，特许资产管理专家（Accredited Asset Management
Specialist, AAMS）和特许共同基金顾问（Chartered Mutual Fund Counselor,
CMFC）资质证书确实会对咨询顾问在投资选择和管理进程等方面的工作有所帮助，这样的头衔也会给委托人和潜在的客户留下深刻的印象。但是，这两项证书的
学业课程要求浮于表面，远不如CFA和CFP那样触及实质（近年来CFA对于学业要求格外严苛，而其他绝大多数证书的学业要求远不能和CFA相提并论）。
与CFA一样，国际金融认证分析师（Licensed International Financial Analyst,
LIFA）对学业课程也非常重视，但与CFA考试不同的是，LIFA可适应不同的监管要求而更具灵活性。CFA考试必须设定好明确的考试时间，在经批准的
考点举行，而LIFA学员一年中最少有260天可以前往任意一家Thomson-Prometric公司（全球最大的计算机化认证考试服务公司）的考试中
心参加考试。LIFA的考试费用更为低廉，学员可以申请免试第一、二级考试，直接参加三级考试。
毫无疑问，就主要功能而言，近期出现的某些证书可被归为“营销证书”（即这些证书是专门为忽悠上层人士而设立的）。此类证书将注意力放在培训咨
询顾问如何有效地将特定的金融产品和服务推销给上层人士。因此，培训的核心内容主要是探询上层人士的普遍心态，以及如何把握这种心态引诱他们遵循获得此类
证书的咨询人员的建议而购买相关产品。
放眼未来
当然，拥有较低准入门槛的职业证书的金融从业人员并不全然是不诚实或没有竞争力的。只不过与拥有一张或数张老证书的人相比，他们中的大多数人没
有接受过同等的职业培训、获得相同的职业经验。但是，在特定的领域，即使是含金量较少的证书也能帮助咨询人员为客户提供更好的服务。然而，从市场的反馈来
看，缺少专业知识的公众将很难分辨“注册高级顾问”（Certified Senior
Advisors）和CFP所提供的服务的差异，这必然会引起拥有CFP证书的咨询顾问的不满。含金量高的证书拥有者们正寻求立法，以杜绝新证书的大量涌
现，或从应用范围上对高含金量的证书进行清晰地标识，以此显示与低含金量证书的区别所在。而时间和立法将会最终决定这一问题以何种方式解决。不过在这之
前，业界的口碑和我们自身的慧眼才是辨明出证书含金量的最终保证。
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