补缴的工资及社会保险如何处理 问:员工与我公司劳动仲裁,公司败诉,法院判决我公司补交2006~2008年劳动保险及工资,账务应怎样处理?
答:比如公司每月应补缴工资5000元,社保部分2000元,其中企业负担部分1500元。
(1)补缴的社会保险部分
借:管理费用——社会保险(企业负担部分)1500
其他应收款(个人负担部分)500
贷:银行存款2000
(2)应补缴给个人的工资部分
借:管理费用(或生产成本等)5000
贷:应付职工薪酬5000
(3)支付工资
借:应付职工薪酬5000
贷:其他应收款500
应交税费——个人所得税250[(5000-500-2000)×15%-125=250]
银行存款4250
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