基本存款帐户是指存款人办理日常转帐结算和现金收付的帐户。存款人的工资、奖金等现金的支取,只能通过本帐户办理。
(1)基本存款帐户的当事人资格条件
根据《银行帐户管理办法》的规定,下列存款人可以申请开立基本存款帐户:①企业法人;②企业法人内部单独核算的单位;③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;④实行财政管理的行政机关、事业单位;⑤县级(含)以上军队、武警单位;⑥外国驻华机构;⑦社会团体;⑧单位附设的食堂、招待所、幼儿园;⑨外地常设机构;⑩私营企业、个体经济户、承包户和个人。
(2)基本存款帐户开立所需的证明文件
存款人申请开立基本存款帐户,应向开户银行出具下列证明文件之一:①当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》;②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;③军队军以上、武警总队财务部门的开户证明;④单位对附设机构同意开户的证明;⑤驻地有权部门对外地常设机构的批文;⑥承包双方签订的承包协议;⑦个人居民身份证和户口簿。
(3)基本存款帐户开立的程序
存款人申请开立基本存款帐户的,应填制开户申请书(见表2-1),提供规定的证件(表2-2)。送交盖有存款人印章的印鉴卡片(表2-3),经银行审核同意、并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证,即可开立该帐户。
需要特别说明的是,印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致,同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、出纳人员三颗图章。它是单位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据,银行在为单位办理结算业务时,凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪。如果支付凭证上加盖的印章与预留的印鉴不符,银行就可以拒绝办理付款业务,以保障开户单位款项的安全。
表2-1 中国××银行开户申请书
申请开户单位全称 | 地 址 | |||||||||||||
电话号码 | ||||||||||||||
主管部门名 称 | 上级管理部门名称 | |||||||||||||
账户资金来源性质 | ||||||||||||||
已开账户情况 | 开户银行 | 账 号 | 账户名称 | |||||||||||
上级管理部门意见 | (签章) 年 月 日 | 申请开户单位公章 | (签章) 年 月 日 | |||||||||||
以下各栏由银行填写 | ||||||||||||||
业务部门意见 | 会计主管意见 | |||||||||||||
科目 | 账户名称 | 账号 | ||||||||||||
营业执照 | 发证机关 | 开户日期 | ||||||||||||
编 号 | 年 月 日 | |||||||||||||
兹同意 在中国××银行××市分行××办事处 开设基本存款账户。 批准单位公章 ×年×月×日 |
户名 | ||||
地址 | 电话 | |||
启用日期 年 月 日 | ||||
申请开户单位印鉴 | ××银行印鉴 | |||
单位财务专用章 | 财务主管 | 签章 | ||
出纳人员 | 签章 | |||
印鉴使用说明 |
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