金蝶精斗云库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证（记录从银行提取现金的业务），逐日逐笔顺序登记的，每日终了，应结出 现金日记账的账面余额，并将其与库存现金实存数额相核对，做到账实相符。库存现金超过银行核定的库存限额的部分，应及时送存银行。其格式见表1。
库存现金日记账的登记方法如下：
①日期栏：登记现金收、付业务发生的实际日期。
②凭证栏：登记收、付款凭证的种类和编号。
③摘要栏：登记经济业务简要说明。
④对方科目栏：登记现金收入或支出的对应账户名称。
⑤金额栏：登记收入或支出现金的金额。收入记借方，支出记贷方，每日终了应计算当日现金收入及现金支出的合计数及本日余额（日清）。
⑥借或贷：表明余额的方向。借方余额写“借”字，贷方余额写“贷”字。
⑦余额栏：在登记每笔现金收入或现金支出金额后，应逐日结出当日现金余额。
20×年 | 凭证 | 摘 要 | 对方科目 | 借方 | 贷方 | 借或贷 | 余额 | ||
月 | 日 | 字 | 号 | ||||||
2 | 1 | 期初余额 | 借 | 1200 | |||||
1 | 现付 | 1 | 变卖废品收入 | 营业外收入 | 850 | ||||
1 | 银付 | 1 | 提取现金备用 | 银行存款 | 1000 | ||||
1 | 现付 | 2 | 李兵借差旅费 | 其他应收款 | 800 | ||||
1 | 现付 | 3 | 购买办公用品 | 管理费用 | 375 | ||||
1 | 本日合计 | 1850 | 1175 | 借 | 1875 | ||||
… | |||||||||
28 | 本日合计 | 2000 | 1650 | 借 | 1520 | ||||
28 | 本月合计 | 47600 | 47280 | 借 | 1520 | ||||
库存现金日记账和银行日记账的登记方法
1.格局
库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。
2.登记方法
（1）库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证（专指库存现金、银行存款之间的划拨业务）登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。逐日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到“随时发生随时登记，日清月结”。 采集者退散
（2）银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证（专指库存现金、银行存款之间的划拨业务）登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。逐日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账按期或不按期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记实的准确性。
库存现金日记账和银行存款日记账，还应按期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
