金蝶精斗云计提所得税会计分录
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。
计提时，借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
上缴时，借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款/现金
月末结转,借：本年利润
贷：所得税费用
预交所得税的会计分录如何处理
问：预交所得税的会计分录如何处理？月末有利润，计提所得税的分录，计提的所得税是否转入本年利润所得税有没有二级科目？ 答：月末有 利润，计提所得税时： 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税； 借：本年利润 贷：所得税 ； 实际缴纳时： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款； 所得税没有二级科目。 核定征收时计提所得税的会计分录
问：核定征收时计提所得税的会计分录如何做？
答：核定征收方式与查账征收方式，计提所得税会计分录是一样的。
（1）提取时
借：所得税
贷：应交税金–所得税
（2）结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
（3）上缴时
借：应交税金–所得税
贷：银行存款（或现金）
