标签:纳税筹划

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股权转让方式不同,涉税负担也不同!

金蝶财务软件 发布于 2018-09-13

今日话题 股权转让对很多财务人员来说是一个“高深”的话题,其实不然,只是股权转让不属于日常经营活动,关注少所以了解少,因此,问题多! 今天昌尧讲税就来同大家探讨一下,股权转让不同方式下的涉税负担。 业务案例 湖南嘉成机构设备有限公司,2017年12月31日,所有者权益共计6000...

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企业购买资产,挂在谁名下很讲究!

金蝶财务软件 发布于 2018-09-12

在私营企业发展的过程中,时常会面对,企业在购买资产时,到底是挂在公司名下还是挂在个人名下,不同的形式,纳税的差异非常大。 今日话题 在私营企业发展的过程中,时常会面对,企业在购买资产时,到底是挂在公司名下还是挂在个人名下,不同的形式,纳税的差异非常大。 今天昌尧讲税就来同大家探讨...

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新个税法出台后,2018全年奖金可怎么发?

金蝶财务软件 发布于 2018-09-10

能够让每一位员工在拿到年终奖金的同时,依法缴纳最少的税款,这对于每个会计来说,那是杠杠的看家本领。不过,2018年可不一样。 A公司近期要发一年一次的年度考核奖金啦,财务科的小王算了一下,这次年度考核自已可以拿到24000元奖金,再加上每个月扣除“三险一金”后可以拿到4000元的...

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干货篇|社保改由税务征收,企业该做些什么?

金蝶财务软件 发布于 2018-09-07

社保名为费,但具有税的特征。社保改由税务征收,等于强化了税的特征。不可否认,目前社保合规缴纳率不高,这次变更社保征管机构可能带来诸多连带影响。一旦税务要求企业据实缴纳社保,很多企业可能陷入亏损境地。为此,部分企业会倒闭,部分企业要裁员自救本文导读社保名为费,但具有税的特征。社保改...

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企业向个人借款,有三个风险防控要点!

金蝶财务软件 发布于 2018-08-31

如果借款带来的税务风险防控不到位,企业和个人均会遭受损失。 编者按:为了资金周转或扩大规模等,不可避免,企业需要从外部融资,其中借款是重要的常见的方式。企业在借款过程中,除了注意一般法律风险的防控,还要关注税务风险的防控,从而避免税务风险带来的损失。企业可能从其他企业借款,也可能...

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没想到这个小细节害得我多缴这么多的税!

金蝶财务软件 发布于 2018-08-30

在各项业务的洽谈中我们首先要验明的是与什么样身份的客户或供应商打交道,也就是在业务洽谈前必须要核实“企业的纳税人身份”,以便后续业务的开展与洽谈。 今日话题 营改增带来的并不是简单的税种变化、税率增减、发票变样、计税方法的改变,它对企业身份的转换、内部的财务管理、涉税管理、客户管...

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案例|印花税的纳税筹划技巧

金蝶财务软件 发布于 2018-08-29

 合同签订方式一: 小帅所在公司与司老师所在公司签订了一笔设备购销合同,在合同中注明的货物含税金额总计11700万元。  合同签订方式二: 小帅所在公司与司老师所在公司签订了一笔设备购销合同,在合同中注明的货物不含税金额10000万元,增值税额1700万元。 这两种合同的签订方式...

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干货|餐饮企业如何进行纳税筹划

金蝶财务软件 发布于 2018-08-29

  一,变有限责任公司为个人独资企业以降低企业实际税负   纳税筹划思路 根据我国现行税法,具有法人资格的企业要缴纳企业所得税,税后利润分配给投资者以后,投资者个人还要缴纳个人所得税,而对于不具有法人资格的个人独资企业和合伙企业,其本身并不纳税,仅对投资者分得的利润征收个人所得税...

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干货|投资决策中的纳税筹划

金蝶财务软件 发布于 2018-08-29

 1投资回收方式中的纳税筹划   纳税筹划思路 根据现行个人所得税政策,个人从投资公司获得的股息要缴纳20%的个人所得税。根据现行企业所得税政策,企业从其投资的公司中获得的股息不需要纳税。如果个人投资者从公司取得的股息仍然用于投资,则可以考虑以成立公司的方式来减轻税收负担。成立公...

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实践出真知,纳税筹划应该如何应用于实际

金蝶财务软件 发布于 2018-08-29

税收和我们每个人都息息相关。随着社会的快速发展,企业的生产经营不断壮大,因而涉税事项也不断增多。提高经济效益成为企业生存和发展过程中至关重要的一项任务,而税金的普遍征收势必会影响企业的利润形成,最终使投资者收益减少。如何减轻企业税赋,谋求企业利益最大化,进行合理的纳税筹划很有必要...

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干货|如何让“业务招待费”的纳税筹划做到极致!

金蝶财务软件 发布于 2018-08-29

纳税筹划无疑是企业最为关注的事项之一,做得好便可以省去大笔的费用,留下来的就是更多的利润啦,接下来五招来让“业务招待费”的那是筹划做到极致!   1第一招:正确核算业务招待费 1、因业务开展的需要,招待客户就餐,会计核算上列“招待费”; 2、员工食堂就餐、活动聚餐、加班聚餐,会计...

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如何从“售后回购”入手进行纳税筹划

金蝶财务软件 发布于 2018-08-29

近年来财税管理越来越规范,反避税条款越来越严密,而中国税法本身亦是博大精深,条款与条款之间也存在着千丝万缕的关系,如何利用好这些关系,就是我们所说的纳税筹划。今天我们就来探讨一下,如何利用“售后回购”业务,进行利息支出的纳税筹划。   业务案例 某汽车销售公司将公司一台“林肯试乘...

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你真的了解公司纳税筹划吗?

金蝶财务软件 发布于 2018-08-29

纳税人在公司税收筹划的过程中,应该用系统的观点统筹考虑和安排。公司税收筹划是企业经营活动的一部分,目的是使企业财富最大化,因此在公司税收筹划过程中要遵循成本效益原则。 随着经济的不断发展,市场竞争日趋激烈,企业公司要在激烈的竞争环境中立于不败之地,并且有所发展,不仅要扩大生产规模...

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干货|运输业务纳税筹划方法

金蝶财务软件 发布于 2018-08-29

运输业务往往同混合销售、兼营行为一起发生,对其筹划就要处理好三者的关系。  政策误区 以自有货车从事货物运输业务的生产企业,在纳税筹划中,最容易发生的是混淆兼营和混合销售的界限,仅从税负的高低考虑,将销售本企业产品时发生的运输费用从货物销售收入中分割出去,按兼营方式分别核算销售额...

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干货|有限合伙架构与所得税初步筹划

金蝶财务软件 发布于 2018-08-28

 一、 目标: 1、规避普通合伙人的无限责任; 2、使股权投资团队成员的综合所得税率最小; 3、充分考虑在架构中预留新进团队成员的“股权”份额,实现相关操作便捷。 二、 总体思路: 1、规避普通合伙人的无限责任用增加一层有限公司来实现; 2、鉴于有限合伙企业的自然人合伙人所得税采...

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干货|纳税筹划之“股权投资收益”

金蝶财务软件 发布于 2018-08-23

企业股权投资收益的取得主要有以下两种:第一,企业通过股权投资,从被投资企业所得税后累计未分配利润和累计盈余公积金中分配取得的股息、红利性质的投资收益。第二,企业因转让或处置股权投资的收入,减除股权投资成本后的余额,为企业股权投资转让所得或损失。 根据《企业所得税法》的规定,企业取...

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风险|分公司纳税筹划的三大风险点分析

金蝶财务软件 发布于 2018-08-23

纳税筹划是指正确、主动运用税法对企业进行管理的行为,它既符合企业价值最大化目标,也是一项重要的财务管理活动;纳税筹划的方法有避税、节税和税负转嫁。在给企业带来经济利益的同时,纳税筹划也蕴涵着税务筹划失败的风险。分公司除了根据属地原则要在当地纳税外,还要把利润汇总到总公司纳税,加剧...

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干货|纳税筹划之“企业海外投资所得税”

金蝶财务软件 发布于 2018-08-23

投资控股架构,即通过在税收协定网络比较大的国家或地区设立中间控股公司来持有境外子公司,以降低境外利润以股息的形式汇回中国境内时产生的税负。此外,通过控股架构也可以帮助降低或避免未来处置股权所得在海外的资本利得税税负。 比如中国企业购买一个法国目标公司,法国当地的企业所得税及附加为...

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五大方面帮助私营企业进行纳税筹划

金蝶财务软件 发布于 2018-08-22

一、查账征税与核定征收方式的筹划 所得税的征收有两种方法:查账征收与核定征收。对财务会计制度较为健全,能够认真履行纳税义务的单位,采用查账征收的方式;对经营规模小、会计核算不健全的纳税人,采用定额征收、核定应税所得率征收及其他核定征收方式。以核定应税所得率的征收方式而言,对不同行...

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干货|get合理避税16式,记得收藏哦!

金蝶财务软件 发布于 2018-08-20

合理避税,是在合法的范围内减轻企业的税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以,作为为会计有必要了解合理避税的基本知识,来提升自己的能力和帮老板达到少缴税的目标。 现在每个行业竞争都很激烈,每个老板都希望把自己企业的成本费用降下来,让企业利润更多一点。...

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相对于纳税筹划,跨部门的节税工程你了解了吗?

金蝶财务软件 发布于 2018-08-20

节税工程指的是企业为了实现大幅度节税的目的,所实施的以企业生命周期、企业经营流程闭合环为两大基石的,以科学选择企业组织形式和控制方式,在域上合理布局生产资源和生产能力,整合及再造企业经营流程为三大手段的系统工程。 具体说来,节税工程和纳税筹划有以下不同点:   1、高度不同 节税...

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所得税亏损弥补到底是个啥?纳税筹划千万不能忘了它!

金蝶财务软件 发布于 2018-08-17

到底什么是所得税弥补?  问题一、企业所得税法对亏损是如何界定的? 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第十条规定: “企业所得税法第五条所称亏损,是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各...

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这么蹩脚的税收筹划,居然有人觉得很完美!

金蝶财务软件 发布于 2018-08-14

最近一段时间,接连遇到了好几个平台或银行的咨询。我从他们的案例中的出一个结论:看似完美的税收筹划,其实非常的LOW。 事情大概是这样的:银行要向自己的客户搞活动,决定购买一批加油卡赠送给自己的客户。但是因为购买加油卡时,发售加油卡的加油站向购卡人开的是“不征税发票”,银行不能抵扣...

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个税“大改革”实施,100个稽查重点帮你依法纳税筹划!

金蝶财务软件 发布于 2018-08-14

自从个税“大改革”确定实施后,便成了民生重点关注的热门话题。每当实施新政新规,财税人员便开始无比头疼,但痛过之后,就要针对政策总结出容易“踩雷”的就是要应付其税务稽查风险,规避这些风险,依法进行税收筹划才是关键所在。 那么,在如今个税稽查越来越严的情况下,有哪些个税风险点需要注意...

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案例篇|关于汽车4S店销售环节涉税风险知几何?

金蝶财务软件 发布于 2018-08-10

汽车4S店销售车辆,看似业务简单。但实务中,存在很多不规范的处理方式。本文从风险解析、以及处理建方法等方面进行解读。 案例: 某汽车4S店销售福特车系,因客观原因,其所经销车辆普遍存在价格倒挂的现象,经了解,每辆车倒挂价格约5000余元。 客户购车时,会同时选购一定金额的汽车装具...

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让“金三”系统自动核定社保基数,结果会如何?

金蝶财务软件 发布于 2018-08-10

最近几天,关于社会保险从2019年1月1日统一由税务机关代征的消息成了大家关注的热点。很多企业都在担心同一个问题:社会保险由税务机关征收,在“金三”系统强大的征管威力下,是否意味着以后的社保基数都由“金三”系统自动核定? 如果真是这样,企业(仅讨论非上市、非挂牌企业)该如何未雨绸...

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如何利用“售后回购”业务,进行利息支出的纳税筹划?

金蝶财务软件 发布于 2018-08-10

我国的税法博大精深,财税管理愈渐规范,反避税条款越来越严密。然而,只要我们认真学习税法,研究政策,其实还是有很多“筹划空间”的。今天就来同大家探讨一下,如何利用“售后回购”业务,进行利息支出的纳税筹划。 业务案例 某汽车销售公司将公司一台“林肯试乘试驾车”销售给了某房地产公司,供...

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税筹需谨慎,切忌自陷泥潭

金蝶财务软件 发布于 2018-08-01

先给大家讲一下税务筹划的概念。税务筹划,是指在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下,通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。 今日,在某群偶有兴致,就“棒冰格格”的税...

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傻傻分不清系列—“税收筹划”与“税收违法”

金蝶财务软件 发布于 2018-08-01

实务中区分税收筹划与税收违法行为极为重要,不乏有将税务筹划认定为逃税或虚开的情况。还是傻傻分不清税收筹划与税收违法行为,接着看你就能明白! 严格来说,避税也属于税收筹划的范围,只是有点过分了而已;即使是避税,也依旧不能评价为税收违法行为,但可以依法进行纳税调整。实务中区分税收筹划...

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PreIPO阶段的创业者需要get哪些财税知识?

金蝶财务软件 发布于 2018-07-19

初创型企业往往在发展前期前期不太注重财务工作,以致造成后期不可弥补的大坑。本文认为初创型企业需要进行尽职调查。除此之外,盈利预测,完善自身管理体系,完善内控等等都是必不可少的策略。   1.尽职调查(PreIPO阶段) 根据笔者的经验,公司在PreIPO到IPO过程中,需要考虑最...

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