个税改革尘埃落定,税收征管环境却越发严峻!

个税改革,从年初沸沸扬扬,如今也差不多尘埃落定。 相比个税改革的喜闻乐见,社保税改却是几家欢喜几家愁。 企业需要面临的是日益严峻的税收征管环境。

个税改革,从年初沸沸扬扬,如今也差不多尘埃落定。

相比个税改革的喜闻乐见,社保税改却是几家欢喜几家愁。

以往,在社保征收环节,企业有非常大的操作空间。西南证券数据显示,只有24%的企业按照真实工资缴纳社保,23%的企业是按照最低标准缴纳。如果按照实际工资缴纳,资金缺口有2万亿,几乎相当于中小企业一年利润总和。

个税省下来的银子,会不会又被社保改革吃掉了呢?

虽然政府部门多次发声要平滑过渡,力求不增加企业负担。但是,谁也不知道这会不会是“温水煮青蛙”。

征收管理越来越严格,不只是针对社保,而是所有税种,这是企业所面临的税收征管现实。

税务机关借助“互联网+大数据”建设,掌握了大量企业的经营数据,逐步完成企业信用体系的搭建。税收征管的模糊地带被进一步积压,偷税漏税的风险急剧上升,未来,企业的税务管理势必变得更重要,也更需要谋求合理税务筹划的空间,减少企业税赋压力。

01 实现精细化管理

以往的税收征管体系难免有盲区,小企业两套账情况普遍,几乎没有税务管理的概念。大中型企业业务复杂,涉税种类多,通常会有专人负责。但税制改革频繁,企业对税务新政的响应常常滞后,税务会计在政策解读、计算税金等环节,常常有不到之处。

税收征管更智能后,企业需要从培养专业税务人员,规范涉税业务管理流程等方面入手,从“粗放”型税务管理,逐渐做到“精细”化管理,打开合理避税的空间。宝洁公司曾通过逆向信托交易,避免了近20亿美元的税单,成为税务筹划案例中的经典之作。中国很多高新技术企业,也借助税收优惠政策节约成本。不管是交易设计,还是公司性质规划,亦或是调整薪酬体系,税务筹划有多种方式和手段,只不过对税务人员的专业性要求更高。

02 需要技术创新

税务总局依赖大数据了解企业经营情况,企业也应该借助信息系统数据,全面掌握企业税赋情况。首先要实现涉税数据的集中管理,多数企业税务数据分散在财务数据中,没有形成独立的信息,不利于后续的数据分析。借助数据集中管理,也是要做到信息及时共享,实现税务操作的规范和统一。

其次,要对企业涉税环节进行多维度,多口径的分析和对比,了解企业税赋水平,结合税收政策,寻找可以纳税筹划的空间。以前说到企业的组织架构,通常是指股权架构也就是合并架构,以及服务于企业经营的管理架构。现在,越来越多的公司引入了税务架构的概念,用来重点跟踪和分析企业的税务数据。

03 主动管理涉税风险

税务机关不断加大对偷漏税的惩罚力度,偷税漏税面临高额罚款,甚至还必须承担刑事责任。尤其是营改增以后,对虚开增值税发票的量刑越发严苛。而且,税务机关着力打造企业信用数据库,偷税漏税行为会成为企业信用的污点,未来融资、商务合作都将受影响。真可谓是,“天网恢恢疏而不漏”。企业偷税漏税的成本如此之高,企业再不能抱有侥幸心理,被动等待税务检查,必须主动自查涉税风险,一旦发现问题及时响应,以争取更多的主动权。

“顺境看销售,逆境看财务”,外部环境不乐观,企业更需要依靠内部管理来创造利润。在如今的税收征管大环境下,企业税务筹划势在必行,成为企业财务管理的重中之重。未来,企业税务工作者需要熟悉企业纳税环节,了解税收新规,才能帮助企业合理降低税赋;财务管理需要对国家税收管理体系有宏观的理解和认识,让企业的税务工作,在大数据和技术创新的背景下,降低企业涉税风险。

文字来源:中国会计视野