合理合法节税,开启高薪人群的钱包保卫战!

注:以下涉及到的时间/税率均以国家最新政策为准
8月17日下午,十三届全国人大常委会第十一次委员长会议决定,十三届全国人大常委会第五次会议8月27日至31日在北京举行。意味着8月底个税法二审来了!令公众关注的诸多个税改革问题,或有可能得到确定。当然,对于工薪族最最关心的还是个税起征点到底能不能再提高?有内部消息:新个税起征点可能会提高至8000元!在草案一审过程中,全国人大常委会部分委员建议,将起征点提高到6000元至10000元不等。征集的13万意见中,不少上班族认为,5000元/月个税起征点偏低,建议可适度提高。10月1日能否如约实施新的起征点?……
我国目前的高收入者主要有以下六类人:科技企业家、金融证券行业高级管理人员、外资企业在中国的管理人员、中介机构专业人才、各行各业的专家,比如说医生、国企高管和私企个体经营户。
大家都羡慕收入高的人,殊不知他们需要缴纳的税也很高,于是就出现了很多偷税漏税的现象,今天给大家收集了高收入人群避税的办法,是合理合法的哦!我们都知道,个人所得税从分类上来说,主要分为6大模块 :
1.工资、薪金所得(3%-45%的税率)
2.个体工商户的生产、经营所得(5%-35%的税率)
3.劳务报酬所得(20%-40%的税率)
4.利息、股息、红利所得(20%税率)
5.偶然所得(20%税率)
6.其他所得(20%税率)
每种所得的计税基数各有不同。在说怎么合理避税之前,先来说一下企业类型和缴纳税金种类和方式。
中国的企业,常见的有限公司,就是大家常说的某某有限公司,按利润交25%企业所得税,分红到股东个人手里时,还要再交个20%的个人所得税。税负约40%左右。
而个人独资企业,合伙企业等,不交企业所得税,只交个人所得税。这样以来就省了不少税,且对于个人独资企业而言,很多情况交税方式会是核定征收。核定征收的意思是税务局认为你利润不能算准确,干脆就按收入的一定利润率帮你核定收吧。目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为2%;总税负最高5.2%。
一家有限公司,收入500万
-成本200万
-费用100万
=利润 200万
需要缴纳企业所得税=50万!
分红缴纳个人所得税=30万!
实际到股东手里=120万!税负接近40%
如果这个企业不是有限公司,而是个人独资企业,且核定征收,综合税负5.2%,26万。节税近50万。
有了上述解释,咱们说下高收入人群收入来源多怎么才可以合理避税?
比如张总,是一家国际咨询公司,中国区合伙人,平时每月工资20万,每月有提成,此外还有合伙人年底分红,每年分个几百万。正常情况下,张总每月收入不低于60万。
目前老张每月的纳税额=(600000-3500)*45%-13505=254920元
如果张总在我市工业园区个人成立个人独资企业某某咨询中心,每月由咨询中心向国际咨询公司开咨询费40万 。
该个人独资企业核定征收,综合税负最多5.2%计算,40万*5.2%=2.8万
工资收入,应纳个税金额=(200000-3500)*45%-13505=74920元
通过模式改变,和改变获取收入类型,张总每月只要交74920+28000=102920.每月少交近15万!
如果工资收入再低点,都变成其他收入,税金交的更少。
张总通过改变获取收入类型,少交近200万个税!咱们普通薪资家庭辛辛苦苦一辈子的工资都比不上张总一年节省的税收啊!
 高净值人群的节税方法
 1.企业帮忙避税,增加可扣除数
增加可扣除数,简单来讲就是充分利用各种税前扣除项目,比如:
(1)在你的工资条里多例几个补贴项目:如通讯补贴、交通补贴、取暖补贴、误餐补贴、差旅补贴……这些统统都能作为税前扣除项,税前扣得越多,你要交的个税就越少哦;
(2)和公司协商提高公积金缴纳基数:因为公积金是税前扣除的,所以如果你的工资没有达到公积金缴纳上限,可以提高缴纳比例;
(3)公积金贷款利息可税前扣除:最新消息天津已出台个人公积金贷款支付的利息部分可以税前扣除啦;
(4)购买可税前扣除保险:如税优健康险(税前扣除2400元/年为限额)、递延型商业养老险(延迟个税缴纳时间)。以上都是国家政策规定可减免个税的项目,如果你还不了解,可能要亏一大笔钱咯。
  2.降低税率,利用年终奖合理节税。
假如你固定年收入30万元,那么按月发是2.5万/月,适用的税率为25%,速算扣除数是1005。应交个税=【(25000-3500)*25%-1005】*12=52440元,但你要知道,年终奖和工资是分开计算的,那么假如你要求公司调整你的收入分配,比如发放规则更改为:月工资2.1万元,年终奖4.8万元,此时交个税=【(21000-3500)*25%-1005】*12=40440元,年终奖交个税=48000*10%-105=4695元,合计个税=40440+4695=45135元,通过降低税率,改变工资结构,直接节税=52440-45135=7305元!
税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分,不管是高收入者还是企业,只要利用好地方税收优惠政策,不仅能大大节省企业税务负担,还能提高企业竞争力与经济活力及个人收入。最重要的是合理合法方便快捷。
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