注意!增值税小规模纳税人申报流程,会计人需要重新学习!

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盆友们!春节已经过完,大家都陆陆续续工作上班了。

今天精斗云给大家整理了一份2019年增值税小规模纳税人申报流程,毕竟政策这么多,有些变化也是正常的,赶快学习起来吧!

变化太大很难?其实简单来说,就是“三无需、三自动”。

三无需是指凡符合条件的纳税人,享受小微企业普惠性减税政策,均无需任何审批流程、无需任何核查手续、无需任何证明资料,只要如实填写纳税申报表即可享受。

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三自动是指凡采用电子申报的方式,只要纳税人项目填写完整,系统就可以自动帮助享受减免税优惠,包括自动识别纳税人是否可享受小微企业普惠性减税政策,自动计算纳税人的可减免税金额,自动生成纳税申报表。

增值税小规模纳税人申报流程

第一步

登录选择:首先打开电子税务局,系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容;

第二步

点击“我要办税”—“申报纳税”—“增值税小规模纳税人申报”;

P1如果是月销售额不超过10万元(按季申报30万元)的小规模纳税人,选择“免税申报(小微企业)”模块进行简易填写;

P2:如果为月销售额超过10万元(按季申报超过30万元)的小规模纳税人选择“填表申报”—“立刻填表”

第三步

报表填报:首先在填表界面,将温馨提醒是否抄报税;

然后点击“确定”,将提示此次普惠优惠政策的简介;

接着点击“确定”,会弹出提醒本期是否发生不动产销售额。如有发生,填写减去不动产原值后的不含税金额(若发生不动产销售额11万元,需根据提示“按照不动产扣除11万元后的差额不含税金额填写”);如未发生,点击“继续填写”进入报表填写界面。

如实填写本期发生销售额,货物及劳务、服务、不动产及无形资产,计算合计金额;

最后系统根据填写的数据,合计超过起征点的,会第2次提醒,本期是否发生不动产销售,纳税人可以选择“是”与“否”进行下一步操作。如果选择“是”,纳税人需要填写本期发生不动产销售额;

第四步

报送申报:填写完整,满足校验规则后,点击报表下方“保存”按钮,并点击“申报”按钮,发起申报。报表状态会变为“申报成功”;

第五步

税款缴纳:如本期有税款需要缴纳,点击“缴税”按钮。可以使用三方协议网上扣款,或者打印银行端交款凭证,到银行扣款。

另外!大家这个月别忘了登陆开票软件抄税,清卡,不然会被锁死的,无法开具发票,只能到税务大厅解锁了!

小规模纳税人和一般纳税人清卡流程

2月份按季申报的小规模纳税人这个月增值税不申报,小规模纳税不申报,月初登录开票软件就会自动完成清卡的工作,一般纳税人还是需要登录开票软件抄税,完成纳税申报以后,再登录开票软件才能完成清卡的工作。

01.小规模纳税人清卡流程

2.登录后,会自动提示上报汇总已成功,然后点击确定,如下图:1.打开增值税开具软件,点击登录,如下图:

3.增值税开票软件会提示金税设备已经完成清卡的操作,如下图:

4.进入增值税发票开具软件以后,点击状态查询,如下图:

5.点击增值税专用发票及增值税普通发票,显示锁死日期是2019年3月16号,报税资料显示无,所以已经完成清卡的工作。

02.一般纳税人清卡流程

2.增值税发票开票软件会自动提示,上报汇总已成功,点击确认,如下图:1.打开增值税发票开具软件,点击登录,如下图:

3.增值税发票开票软件会提示,已进行抄税工作,请点击上报汇总并进行申报扣款后点击远程清卡操作。

4.点击状态查询,增值税专用发票及增值税普通发票,锁死日期显示:2019年2月27号,报税资料显示有,说明还没完成清卡。

5.关闭增值税发票开具软件的时候,开票软件会提示:金税设备中有报税资料,请及时进行报税。

一般纳税人完成纳税申报以后,再次登录增值税发票开具软件,就会自动完成清卡的工作。

现在实行增值税比对申报,一般纳税人在月初的时候,先登录开票软件完成抄税,才能完成申报,实行季报的小规模纳税人,在申报的月份里也必须抄税后才能完成申报。

2月申报常见问题答疑

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