年终结账手册(四):年结数据核对

年结的各种分录完成后,还需要对所录入的各种分录数据、账簿、报表、不同的勾稽数据的准确性做确认。只有全部正确之后才可最终执行年结步骤。

这些检查,靠手工和EXCEL计算,是很麻烦的,工作量巨大,也不够全面。目前市面上比较主流的会计软件,以金蝶精斗云为例,它已经预置了年结中的各种审核和数据确认、对比、检查和警示功能,可自动一键完成繁杂的数据对比和核对工作。

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熟悉建账实操的好机会,小伙伴们不要错过啦!

 

下面,大家一起来看下如何进行年结数据核对吧!

一:期初余额数据正误

财税人员在年结前,先点击精斗云的“报表”,弹出资产负债表,利润表等诸表。点击资产负债表。如果期初余额不平,系统会自动弹出如下警示(参考下图)。

这时,大家要立刻检查期初余额是不是正确,科目之间是不是平衡。直接点击上述提示的“财务初始余额”就可以修改期初余额,是不是非常快捷呢。

二:本期发生数据正误

期初余额平衡正确之后,可以再次操作上述步骤,发现会弹出如下警示:

它是提醒大家没有做损益结转分录,第一次做会计的同事可能不知道什么时候结转,可以跟着精斗云的提示,就可以一步步完成所有年结错误检查了。回到结账前,点击系统自动生成固定资产折旧、未交增值税结转、企业所得税的计提分录后,就可以直接做损益结转分录了。

精斗云是分录输入完毕后自动记账,所以,不用担心漏记账情况发生,也不用担心账簿的数据和分录数据不一致,因此这里的正误和平衡检查说明略。

三:分录编号及整理正误

精斗云等各大财务软件,利润表的计算逻辑是一定要系统自动结转损益,不可手工录入。手工录入后系统会提示如下错误:利润表没有数据。和账簿数据不符等。这时须删除手工分录,由系统自动生成。

分录完成之后,必须注意所有的分录一定应该是连号的,一旦不连号日后审计关难过。在某种程度上,也可以怀疑企业的经济业务缺失或内控制度不健全,收支数据不准。如果的确是我们在日常工作中没有把编号排列好没有太多的问题的话,精斗云可以自动一键整理编号。参考下图:

分录全部处理完毕后,选择精斗云的这个“整理”功能,可以一次对凭证进行整理整顿,让你的凭证保持连续,不出现断号。自己事先排除被审计无端怀疑的窘况。

到此为止,有可能存在数字错误、数据不平或分录错误的地方就全部整理完毕了。欢迎大家继续期待下一期的,更为精彩的年结完了后出具哪些报告内容。

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