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新格局下税务行业转型必经之路

当前,在“互联网+”的行业新格局下,税务师也不能故步自封,要积极寻求转型之路。那么,税务师行业应该从哪些方面入手,促进改革转型顺利进行呢?本文从观念、业务、优势、技术、营销、机遇和人才七个角度展开了详细阐述,希望能够带给各行业相关从业者新的思考。

一、观念创新:确立纳税申报代理和税务咨询的主业地位

我们应当充分认清当前税务师行业在行政审批、监管环境、主营业务和涉税专业服务市场等方面的形势发展变化,加快转变观念创新发展。当前形势已经发生了重大而深刻的变化:一是政府行政审批改革改变了税务师行业的政策环境和管理模式;二是行业监管环境发生重大改变;三是涉税专业服务市场开放竞争已经形成并将进一步强化;四是税务师行业的主营业务和部分事务所现有业务模式不可持续。要认清形势,并适应形势的发展变化,加快转变观念、谋划新的发展思路,去把握或者是创造一些新的发展。转型升级的核心是要确立纳税申报代理和税务咨询的主业地位,加快向全代理服务和综合代理服务转型。以积极的心态迎接新形势下的机遇和挑战,加快行业转型升级。

税务师行业当下最需要做的是将原来一部分鉴证业务转型升级为税收风险评估业务。在这一转型升级的过程中,可以通过走访大型集团企业,展示自身高质量的服务实力,以税收健康体检的形式为企业把脉,并提供涉税代理报告。税务师事务所可以作为企业税收风险的外部监控人,代为承担企业内部审计部门的一部分职责,帮助企业建立有效的税收风险预警机制,更好更专业地监督、发现企业的税收风险并提供解决方案,甚至还有可能为企业提供附加值更高的纳税筹划服务。主动出击,进行有益的尝试和探索,先行先试,彰显税务师行业的专业性。

二、业务拓展:探索和推动多元化经营

我国税务师行业应当高度重视当前经济运行不稳定、宏观政策不确定等因素对本行业提出的新挑战,根据自身的实力和实际,积极研究应对措施。转变发展方式,调整业务结构。大力拓展新的业务领域。诸如为客户提供特色服务和品牌效应,以及相关延伸服务。通过不懈的寻求商机,拓宽涉税业务的广度和深度。扶持中小型事务所生存发展。倡导不同规模、不同专长的税务师事务所分别承担不同性质的涉税专业服务,拓展专业服务领域,合理分配专业市场,确保专业服务质量,培育新的业务增长点。

(一)出具涉税鉴证报告应当是税务师主打业务。纳税人按照法律、法规以及依据法律、法规制定的相关规定要求,委托具有资质的涉税专业服务机构,包括税务师事务所、会计师事务所、律师事务所,对涉税事项真实性和合法性出具涉税鉴证报告。

(二)涉税服务从简单基础型向综合服务型转变。当前,面对政府、市场和社会对涉税服务行业的多方位需求,涉税服务行业需要加快产业转型升级步伐,以规范、优质和高效的服务为基准,从简单基础型向综合服务型转变。

(三)竞争交叉兼容涉税业务。应通过国家税务总局、中税协,加强与财政部、司法部等机构的沟通和协调,研究、划分和界定与其他相关的行业,如律师、注册会计师、资产评估师等行业业务交叉和业务兼容的涉税服务和非涉税业务。只有这样,税务师事务所才能在面临新的业务领域挑战、受到新的复杂业务关系困扰之时,与相关各方进行沟通和协调,提供一种恰当的解决方法。

(四)开拓新业务领域、探索多元化经营。多元化经营可以改变目前涉税服务业务结构单一的困境,化解经营风险。同时,多元化经营可以更充分地发挥税务师的专业力量,改善目前税务师事务所业务闲忙两季分明、人力资源难以合理分配的顽疾。更为重要的是,开拓新业务领域、推动多元化经营,是行业满足国家经济建设和社会发展越来越多、愈加细化需求的必然选择。充分利用市场环境,积极拓展其他业务。不同类型、不同规模的税务师事务所要结合自身特点,充分调动市场资源,开拓优质服务、特色服务。

三、优势互补:三师专业合作实现共赢

税务师、注册会计师、律师专业优势互补是涉税专业服务机构发展壮大的重要途径。随着落实税收法定原则以及税收征管的规范化,市场对专业化、品牌化的优质涉税服务机构的需求会不断增加。三大行业互补性强,可以实现合作共赢,税务师事务所必须创新思维、主动融入,不断提升综合竞争能力。在新的形势下税务师事务所孤军奋战、单打独斗、低价竞争只能是事倍功半,只有整合资源,联合发展,才能发挥优势,扬长避短。中小税务师事务所可以先以单项业务松散型合作试点开始,逐步到分工合作,最终完成共赢的模式。有条件的税务师事务所也可以与会计师事务所、律师事务所进行大的融合,同时具有会计、管理、法律等相关专业技能,尝试行业优势资源互补、共同协作的方式,建立合作共赢机制。

四、技术更新:改进涉税鉴证服务的专业方法

(一)网络税务师是顺应新技术、新经济、新专业的兴起,以新竞争、新思维来改变涉税服务。随着信息技术的发展,大数据时代带来的思维、数据量、数据类型、数据处理技术等方面的变化将引起会计审计行业的变革,将对审计技术方法、管理模式、数据安全等产生深远影响。税务师行业应当与时俱进,顺应信息经济浪潮,积极转变思维与管理模式,加快建立数据库与分析平台,创新服务手段方法,拓展发展新空间,完善服务新体系,加强大数据环境下行业人才的培养,多管齐下,方能保障行业的有序发展。

(二)改进税务师事务所涉税服务的技术方法,从经济发展需要的角度加强对技术方法的研究与探讨,以理论指导专业实务,将现代风险导向审计理论逐步运用到涉税审计实务中来,以提高税务审计质量。同时,进行税务审计手段的创新,尽快改进税务审计技术方法,从传统的定期和滞后审计转向适时或实时审计,充分利用网络技术,彻底改变税务审计手段落后的局面,以满足环境和时代对税务审计的要求,使税务审计更好地服务于社会。

(三)充分运用电话、电脑、网络等先进的技术手段,对传统的服务项目进行改革,避免因信息不灵而造成的差错或遗漏,提高税务师的执业水平,提升税务所事务所信息技术运用水平,运用信息技术,开发高技术含量和高附加值的服务产品。推动大事务所信息化在服务和管理中的普及应用,鼓励中小事务所实施信息化改造,提高信息化专业服务产品的供给能力,保障服务效率和质量。

  五、营销手段:“互联网+税务师行业”服务新模式

运用“互联网+”思维,打造“互联网+税务师行业”,推动税务师事务所进行服务升级和转型,是摆在税务师事务所面前的一项重要而迫切的任务。面对互联网时代的巨大变革,事务所要加快转型升级,适应新格局下的变化,完善管理体系,重构产品形态,以“互联网+”、云数据、大数据开发为新产品,继续探索“运营+服务+产品”的新商业模式,为客户提供增值服务和精细化服务。

事务所要以客户为中心,以服务为驱动,实现互联网平台前端的个性化需求定制,服务过程全程可视,客户能够深度参与。同时,互联网平台能够帮助事务所在服务后端实现服务规范化、流程化和可视化。通过互联网平台增强与税务局、行业协会以及同行事务所间进行业务上的交流及管理上的经验推荐,实现同业间的交流、互动。用“互联网+涉税服务”优化行业管理和业务服务,推进行业转型升级,为事务所做强做大、做专做精提供坚实保障。

六、把握机遇:探索创建税务师行业服务新模式

全面深化改革,为中国经济社会发展注入了新的活力,也为税务师行业创造了新的发展机遇。税务师行业要在全面深化改革的大背景下,谋划好创新发展这篇大文章。目前,我国正在实施的税制改革和征管改革,包括六个税种的改革和《税收征管法》的改革,势必对我国的涉税专业服务机构带来前所未有的深刻影响,催生一大批新的税务服务领域生力军,为税务师等的发展带来巨大机遇。一是税源专业化管理;二是营改增涉税服务;三是涉税复议案件会大幅增加;四是个人税务服务将全面开启;五是电商税事亟待规范;六是预约裁定等制度催生一批新的税务服务业务;七是税收筹划市场逐步规范;八是“走出去”企业国际税务环境复杂多变催生税务服务需求;九是特殊经济区域涉税服务市场;十是资本市场涉税服务;十一是高端税务咨询服务;十二是“新三板”挂牌涉税服务;十三是企业税务风险防控服务;十四是全面推行政府购买涉税专业服务。税务师行业要充分利用税制改革和征管改革的契机,以创新发展为出发点,积极探索和创建服务新模式,彰显行业专业性,促进行业发展。

七、培养人才:造就复合型高端涉税服务队伍

目前,税务师执业规模同我国经济发展需求严重不相适应。主要是税务师的总体数量和质量不能满足经济社会发展需求,税务师规模增长速度不适应行业发展速度等。行业人才匮乏已成为行业做大做强的瓶颈。主要体现在人才来源不足、从业人数少、高层次人才少,行业开放度不够,不能吸引更多的其他领域人才进入事务所和协会工作。加快人才培养推进行业转型升级,人才是税务师行业发展的核心竞争力。建立领军人才、高端人才和业务骨干以及从业人员(税务师)的立体式人才培养模式。通过国际互访、境外培训等形式,增强国际间学习和交流,加强与国(境)外税务师组织的交流与合作,促进行业国际化发展。建立一支执业能力强、专业技能精、综合素质高的税务师专业人才队伍,为行业转型升级健康发展提供保证。

文章来源:中国会计网